Налоги нерезидентов РФ при продаже квартиры или дома в 2025 году

Кто считается налоговым нерезидентом РФ в 2025 году

Чтобы ответить на этот вопрос, обратимся к 207 статье НК РФ. В ней подробно разъясняется, чем один налоговый статус отличается от другого.

Итак, резидент — это человек, большую часть времени пребывающий на территории страны. И это даже не обязательно гражданин РФ, понятия не взаимосвязанные. Как резидент, так и нерезидент могут быть гражданином страны, а могут и не быть. Единственный фактор, который точно определяет статус резидента — это пребывание в стране более половины срока налогового периода. А нерезидент — это, соответственно, тот, кто пробыл в стране менее половины этого срока.

Налоговый период в данном случае — это полный год, начиная от 1 января и заканчивая 31 декабря. То есть, половина — 183 дня. Причем статус рассчитывается суммарным количеством дней, непрерывность срока пребывания не имеет значения. Не получится просто периодически заезжать в РФ, чтобы оставаться резидентом. Хотя, день въезда и выезда — все же идет в зачет.

Пример: Гражданин N уехал из страны в октябре, а вернулся в апреле. Вроде бы он более полугода пробыл в другой стране, потерял ли он статус резидента? Ответ — нет, поскольку 3 месяца пришлись на один налоговый период (год), а вторая половина срока — на другой период. А вот если бы он уехал, например, в апреле, а вернулся в октябре, то стал бы нерезидентом.

Кстати, есть ряд случаев, когда статус резидента не теряется, даже если вы проживаете за границей:

• вынужденное прохождение лечения в другой стране;

• получение зарубежного образования;

• прохождение службы за рубежом (если контракт заключен с Минобороны РФ, разумеется).

Читайте также: Упрощенный налоговый вычет: что это и как получить

Как платят налоги с продажи нерезиденты

Резиденты, по сравнению с нерезидентами имеют налоговые льготы. Они платят меньше, им доступно больше социальных программ. Стандартный подоходный налог, применяемый в случаях сдачи квартиры в аренду, получения с нее прибыли иным способом, а также при продаже жилья составляет — 13%. А вот для нерезидентов эта сумма увеличивается более, чем вдвое — 30%. Поэтому, если понадобилось продать квартиру, но в этом году вы слишком долго пребывали за границей — может стоить отложить продажу до следующего года. Если вы планируете вернуться в Россию, разумеется.

При этом подать декларацию нерезидент обязан самостоятельно, а если он этого не сделает, то к неуплаченной сумме налогов прибавится еще и значительный штраф.

Размер налога на недвижимость для нерезидентов в 2025 году

Налог при продаже недвижимости для нерезидентов составляет 30% от суммы сделки. А вот если говорить про налоговою ставку непосредственно за владение — то она неизменная. Ее сумма все равно на 90% зависит от региональных надбавок и стоимости недвижимости, а не от статуса владельца. В среднем, если квартира не превышает в стоимости 10 миллионов рублей, то ставка будет в районе 0.09-0.12%. Конкретика зависит от региона.

Влияние минимального срока владения на налог

Срок владения напрямую определяет то, нужно ли в принципе уплачивать налог с продажи. По стандарту считается, что, если недвижимость пробыла в собственности более 5 лет — это уже не коммерческое обогащение. То есть, фактически — не доход, поэтому налогом он и не облагается. А вот если вы продали квартиру через 4 года после покупки — то придется уплатить налог.

Примечательно, что фактор минимального срока одинаково действует как для резидентов, так и для нерезидентов. Поэтому, даже если вы вообще в стране не прожили ни одного дня в году, эти льготы вам все равно доступны.

Кроме того, существует ряд условий, при которых минимальный срок владения снижается до 3 лет. Это:

• Имущество было передано по наследству. Вне зависимости от того, является ли получатель прямым наследником или был указан в завещании.

• Недвижимость была передана в дар. Но только в случаях, если даритель является близким родственником одаряемого. Это — родители, дети, бабушки, дедушки и внуки, а также родные сестры и братья (имеющие одного общего родителя).

• Была заключена сделка ренты, вне зависимости от ее конкретной формы.

• Квартира получена посредством приватизации помещения.

• Данное недвижимое имущество является единственным жильем. Учтите, именно жильем. Если речь идет про земельный надел без капитальной постройки, даже если нет иной недвижимости в собственности — льгота не действует. А вот участок с частным домом, в котором можно прописаться — под льготу подходит.

А также есть фактор, позволяющий полностью избавиться от налога при продаже квартиры, несмотря на время владения имуществом. Это наличие двух или более детей. Помните, что ребенок считается таковым до получения статуса дееспособного.

Можно ли продать недвижимость дистанционно

Да, это без проблем смогут сделать как резиденты, так и нерезиденты. Для этого понадобится официальный представитель, на которого оформляется доверенность. В документ должны быть включены такие права, как распоряжение квартирой, получение денежных средств по сделке купли-продажи, а также снятие с регистрации.

Единственная загвоздка может возникнуть в том, что человек мог покинуть страну еще до того момента, как оформил доверенность. Ведь это нотариальный документ, он должен быть заверен. А сделать это можно только на территории РФ. То есть, находясь в другой стране, придется обращаться в посольство или консульство.

Читайте также: Почему вырос налог на имущество и как заплатить меньше

Как нерезиденту подать декларацию

Подать декларацию нерезидент обязан до конца апреля следующего года. То есть, если он продал квартиру в 2025, то до конца апреля 2026 декларация должна быть в ФНС. Подать ее, кстати, также можно удаленно, достаточно посетить сайт ФНС России. Помните о том, что если вы вовремя не сдали декларацию, либо не уплатили положенную сумму налога — то ФНС начнет начислять штраф. Ежемесячный штраф составляет 5% от суммы, которую нужно было уплатить. Но с минимальным порогом в 1 тысячу рублей. Максимальный размер — не более 30% от всей суммы.

Может ли нерезидент получить налоговый вычет

Налоговый вычет — это распространенная и действенная практика. Она позволяет в значительной мере уменьшить налоговую сумму после продажи недвижимости. Причем для резидентов вычет применяется автоматически, не понадобится даже подавать заявление.

А вот для нерезидентов эта льгота недоступна в принципе. Поэтому размер налогооблагаемой части они никак уменьшить не смогут.

За исключением определенного списка стран, которые входят в состав международного договора об избежании двойного налогообложения. Но какая из стран на текущем этапе имеет право на вычет, а какая нет — из текстов законов не совсем очевидно. Поэтому лучше уточнять это информацию непосредственно в ФНС.

Подведем итоги

• Резидентом считается человек, который находится в РФ более половины года — 183 дня.

• Статусы резидента и гражданина не связаны между собой.

• Нерезидент уплачивает налог на сделку с недвижимостью в размере 30%, когда резидент лишь 13% (или 15% в некоторых случаях).

• Минимальный срок владения недвижимостью, после которого можно вовсе не платить налог действует как для резидента, так и для нерезидента.

• Налоговый вычет нерезидентам не положен, за исключением граждан некоторых стран.