Упрощенный налоговый вычет: что это и как его получить

Право на налоговый вычет предоставляется широкой категории населения — фактически, всем налоговым резидентам. Но до сих пор такой привилегией пользуется лишь один из десяти. Причина банальна — люди просто не хотят, не умеют или боятся связываться со всей сопутствующей бумажной и бюрократической волокитой. И в 2025 году эта проблема решается с помощью упрощенного налогового вычета.

Читайте также: Как отказаться от страховки по кредиту и вернуть деньги

Что такое упрощенный налоговый вычет

Это новая система, с помощью которой можно в значительной мере упростить и ускорить получение вычета. Законодательно она закреплена в 221.1 статье НК РФ.

Давайте сравним, как работала старая (полная) система, и чем отличается от нее новая.

Старая система:

• Покупка (оплата), за которую положен налоговый вычет.

• Формирование справки 3-НДФЛ.

• Указание доходов за предыдущий год.

• Доказательства, что была совершена покупка или оплата, подразумевающая налоговый вычет.

• Формирование и отправка заявления.

• Проверка информации от ФНС в течение трех месяцев.

И благо, если человек работал по трудовому договору в компании или государственной организации. Тогда подготовкой декларации, той самой справки 3-НДФЛ, обычно занимался работодатель (бухгалтерия). А если он был разнорабочим по договору подряда в какой-нибудь аутсорс бригаде, то все нужно было делать самому. Что же касается указания доходов и расходов за прошлый год, следует понимать, что налоговый вычет возвращается исходя из налогового статуса на момент годом ранее.

В любом случае, как бы система не упрощалась, главным оставалось, что налогоплательщик, чтобы получить вычет, должен был сам инициировать процесс и составлять заявление. Упрощенная система же работает от обратного, если факт совершения покупки зафиксирован, и продавец или исполнитель услуг передал эти сведения в ФНС, то налоговая сама инициирует процесс. То есть, составляет заявление, собирает все данные, заполняет декларацию, подготавливает документы. Самому налогоплательщику же остается только подписать это заявление и получить свои деньги. Причем выполнить это можно удаленно, даже не выходя из дома.

Кто имеет право на упрощенный налоговый вычет в 2025 году

Правом обладает любой налоговый резидент. Остается лишь определить, являетесь ли вы им. Для получения этого статуса достаточно 183 дня (более половины года) находиться на территории РФ. Если вы были 183 дня в году за границей, то на этот год вы теряете статус резидента.

Резидент уплачивает налоги на доход, полученный как в РФ, так и за пределами страны. А вот нерезидент платит только за доход, полученный на территории России.

Но есть и второй фактор — скопленная часть налоговых отчислений. Дело в том, что сумма для вычета — это те деньги, которые резидент уплатил в качестве НДФЛ в пользу бюджета РФ. Те самые 13% подоходного налога. А кроме того, сюда относится налог на доход от продажи недвижимости. То есть, если вы продали квартиру дороже, чем купили — то разница облагается налогом. И он тоже составляет сумму налоговых отчислений.

Итак, чтобы получить вычет нужно:

• находиться на территории РФ 183 дня в году;

• обладать достаточной суммой налоговых отчислений (заплатить достаточно налогов).

Какие налоговые вычеты можно получить в упрощенном порядке

Для начала разберемся, как работает упрощенная схема. Сторона, которая так или иначе, приняла ваш платеж — брокер счета, банк выдавший кредит или ипотеку, застройщик при продаже недвижимости, медицинская организация, должна передать данные в ФНС. Но будем честны, далеко не все организации пользуются новой формой и отсылают налоговую отчетность в ФНС. Поэтому, мы рассмотрим не только категории налоговых вычетов, но и вероятность, что они работают по новой форме.

• При покупке недвижимости. Шанс, откровенно невысокий, если в сделке не принимал участия банк. И столь же высокий, если банк был одной из сторон сделки. Сами застройщики пока редко передают информацию.

• При уплате ипотечных процентов. А вот тут вероятность ровно 100%. Абсолютно любой банк в обязательном порядке отсылает отчетность по таким сделкам в ФНС. Так что вычет по ипотеке действует всегда.

• Оплата социальных услуг. Сюда в равной степени относится образование, различные спортивные секции. А также расходы медицинского характера. Шанс наличия упрощенной системы зависит от учреждения. Крупные государственные университеты — вероятность огромная, небольшой коммерческий институт — крайне низкая. То же касается и медицинских организаций. А спортивные структуры пока в принципе редко отправляют информацию в ФНС.

• ПДС. Негосударственные фонды передают сведения очень редко. Конечно, если этот фонд напрямую привязан к банку, является дочерней структурой, то вы точно получите упрощенный налоговый вычет. В противном же случае — вероятность невысокая.

• Брокеры ИИС. Шанс близок к 100%. Мы навскидку не назовем ни одного брокера, который бы тесно не сотрудничал с ФНС.

Читайте также: Как оспорить кадастровую стоимость недвижимости

Как оформить упрощенный налоговый вычет: инструкция

Алгоритм действий:

• Открываем официальный сайт ФНС.

• Авторизуемся в личном кабинете.

• Если раньше у нас не было электронной подписи, то создаем ее. Это также делается в личном кабинете и занимает минуту.

• Далее, в кабинете налогоплательщика мы увидим уже созданное заявление. Если мы его откроем, оно будет почти полностью заполнено. Пустыми будут лишь поля «счет» и «подпись». Счет — это куда нам придут деньги, подпись — ваша электронная подпись.

• Подписываем заявление и отправляем его на рассмотрение.

Помните, что в кабинет налогоплательщика также можно попасть и альтернативным путем. Для этого нужно открыть портал Госуслуг и перейти в раздел «кабинет налогоплательщика». Можете найти его с помощью поисковой строки.

Сроки возврата НДФЛ в упрощенном порядке

Срок рассмотрения по новой форме сокращен втрое. Это 30 календарных дней вместо 90, что были раньше. Учтите, что если во время проверки будет выявлено нарушение, например, некорректная информация в декларации, уклонение или иные факторы — то заявление будет отклонено.

Подведем итоги

• УНВ положен каждому налогоплательщику, который является резидентом.

• Резидент — это лицо, находящееся на территории РФ 183 дня за прошлый год.

• УНВ не подразумевает сбора различной документации и даже личного формирования заявление. Заявителю лишь нужно подписать уже созданный документ в онлайн кабинете в ФНС.

• Брокеры, банки, застройщики и иные структуры могут сами передавать информацию в ФНС для формирования заявления на УНВ.

• УНВ возможен в категориях социальных, имущественных, инвестиционных вычетов и ПДС.

• Заявка проверяется в ФНС до 30 дней.