Почему вырос налог на имущество и как заплатить меньше?

За какое имущество необходимо уплачивать налог?

Налог на имущество физлиц раз в год уплачивают владельцы недвижимости. Он начинает начисляться с момента регистрации права собственности на объект в Росреестре.

Налогом на имущество облагаются:

• дома

• комнаты

• квартиры

• гаражи

• места на парковке

• объекты незавершенного строительства

• единые недвижимые комплексы

• иные здания, строения, сооружения, помещения.

Не является объектом налогообложения имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома.

Налог на имущество физлиц относится к местным налогам, поэтому региональные власти могут вводить по этому налогу льготы и самостоятельно устанавливать размер ставок.

Как рассчитывается налог на недвижимость?

На расчет влияет кадастровая стоимость объекта, налоговый вычет (если он есть), ставка налога и налоговый период.

Кадастровая стоимость объектов была пересмотрена в 2024 году и приближена к рыночной цене, поэтому рост налога ожидаем.

При расчете также применяются вычеты, из общей площади жилья исключаются:

• для жилого дома — 50 кв.м

• для квартиры, части жилого дома — 20 кв.м

• для комнаты, части квартиры — 10 кв.м.

Например, налог для владельца квартиры площадью 40 кв.м будет исчисляться от кадастровой стоимости 20 кв.м этой квартиры.

Для семей с тремя и более несовершеннолетними детьми действует еще один вычет на каждого ребенка, соответственно, налоговая база уменьшается:

• для жилого дома и его части — на 7 кв.м

• для квартиры и ее части — на 5 кв.м

• для комнаты — на 5 кв.м.

Далее на расчет влияет налоговая ставка, которая различается для разных типов недвижимости и устанавливается местными властями.

Так, в Казани, согласно решению гордумы «О налоге на имущество физических лиц» №3-38 от 20 ноября 2014 года, установлены следующие ставки налога на имущество:

• хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 кв.м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства — 0,1%

• жилые помещения (квартиры, части квартир, комнаты) — 0,2%

• жилые дома, части жилых домов — 0,3%

• единые недвижимые комплексы — 0,3%

• объекты незавершенного строительства (в будущем жилой дом) — 0,3%

• гаражи и машино-места — 0,3%

• объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн рублей — 2%.

Кроме того, на расчеты влияет налоговый период. Собственник платит налог на имущество только за тот период, что владеет им. Для объектов, которые в собственности меньше года, применяется коэффициент — число полных месяцев владения, поделенное на 12. Для покупателей новостроек налог рассчитывается только за остаток года после оформления квартиры в собственность.

Формула для расчета налога на имущество физических лиц

Н = Б x С x КФ x Д, где Н — сумма налога на имущество, Б — кадастровая стоимость объекта после применения вычета, С — ставка налога на имущество в регионе для этого объекта, КФ — коэффициент периода владения, Д — размер доли собственности в объекте.

Что делать, если сумма налога оказалась высокой?

Собственники недвижимости в 2025 году получили уведомления с выросшими суммами налога. Но не на все объекты налог увеличился одинаково — у кого-то рост составил 5-10%, а у других 200% и более. Чтобы рассчитать, на какой процент вырос налог за 2024 году по сравнению с налогом за 2023 год, примените эту формулу:

сумма налога за 2024 год / сумму налога за 2023 год х 100 — 100 = % увеличения налога.

Не огорчайтесь сразу, дело здесь не только в переоценке кадастровой стоимости имущества, которая была проведена. Согласно закону, сумма налога на объект не может вырасти за год больше, чем на 10%. То есть, как бы ни увеличилась кадастровая стоимость, налог в этом году будет максимум на 10% больше, чем в прошлом. Также указано и на сайте Федеральной налоговой службы:

Для данного коэффициента, ограничивающего рост налога, есть исключение: если изменение кадастровой стоимости произошло по причине изменения характеристик объекта налогообложения (размера доли, площади и др.) или объект включен в ежегодно утверждаемый специальный перечень коммерческой недвижимости, указанный коэффициент не применяется.

Для определенных категорий жителей помимо этого установлены льготы по налогу на имущество. Они предоставляются ветеранам, инвалидам, многодетным семьям, участникам СВО и другим категориям граждан, освобождающим от полной или части налога за определенные объекты недвижимости. Полный перечень указан в ст. 407 НК РФ.

Образец заявления в налоговую инспекцию

Если рассчитанная вами сумма налога с учетом коэффициента 1,1 не совпала с суммой в налоговом уведомлении, составьте обращение в налоговую инспекцию. Сформируйте его в личном кабинете налогоплательщика или отвезите в ФНС.

Специально для читателей Урбан Медиа подготовил образец заявления для обращения в налоговую службу. Так что не торопитесь оплачивать налог, возможно, в расчеты закралась ошибка.

Скачать образец.

Кадастровая стоимость будет расти

Важно понимать, что налог на имущество все же постепенно, но растет. А главный фактор, влияющий на него — переоценка кадастровой стоимости объектов капитального строительства во всех регионах России.

Она проходит с 2023 года раз в четыре года, а в городах федерального значения — раз в два года. Так, в 2025 году в Москве и Петербурге будет проведена очередная государственная кадастровая оценка всех объектов недвижимости. Результаты этой оценки вступят в силу в 2026 году, и впервые налог на имущество по новой кадастровой стоимости жители этих городов будут уплачивать в 2027 году.

В Татарстане плановая переоценка кадастровой стоимости недвижимости, включая квартиры в Казани, запланирована на 2026-2027 годы. Установленную кадастровую стоимость также можно оспорить, для этого сначала необходимо обратиться в Росреестр.

Читайте также Налог за сдачу квартиры в аренду: как и когда платить