Налоговый вычет в декрете – можно ли вернуть НДФЛ и в каких случаях

Можно ли в декрете получить налоговый вычет

Главное условие для получения любого налогового вычета — наличие у вас дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц по ставке 13% (или 15%). По сути, это возврат части ранее уплаченного вами налога.

Пособие по беременности и родам — это доход, который освобождается от уплаты НДФЛ. Следовательно, сам по себе факт нахождения в декрете не дает вам права требовать возврат налога. Однако это не означает, что все двери закрыты. Есть несколько рабочих схем:

• Наличие иного налогооблагаемого дохода. Например, вы можете сдавать квартиру в аренду и платить с этого доходов НДФЛ, или получать проценты по банковским вкладам, с которых удержан налог.

• Возврат налога за прошлые годы. Если вы вышли в декрет в 2025 году, вы имеете полное право подать декларацию на возврат налога, уплаченного за 2024, 2023 и 2022 годы.

• Перенос вычета на будущее. Самый частый сценарий — дождаться выхода из декрета. Как только вы снова начнете получать зарплату и с нее будет удерживаться НДФЛ, вы сможете заявить свой вычет.

Читайте также: Рефинансирование ипотеки для семей с детьми

Какие доходы в декрете учитываются для вычета, а какие нет

Чтобы не возникало путаницы, разграничим, какие поступления в период отпуска по уходу за ребенком могут помочь вам получить вычет.

Не учитываются (не облагаются НДФЛ):

• Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1.5 лет.

• Единовременное пособие при рождении ребенка.

• Декретные выплаты по беременности и родам.

Учитываются (облагаются НДФЛ):

• Доход от сдачи в аренду квартиры или комнаты.

• Проценты по банковским вкладам (в части превышения установленных лимитов).

• Дивиденды по акциям.

• Любые другие доходы, с которых вы или налоговый агент уплатили 13% НДФЛ.

Кроме того, налогом облагаются разовые премии и некоторые виды материальной помощи. Если работодатель продолжает их начислять в период вашего отпуска, эти суммы войдут в налоговую базу для вычета.

Имущественный вычет в декрете при покупке квартиры и по ипотеке

Это один из самых популярных вычетов, и здесь у декретниц есть несколько путей получения.

• Покупка в браке. Если вы купили квартиру, находясь в официальном браке, ваше право на вычет возникает вне зависимости от того, на чье имя оформлены документы. Супруг имеет полное право получить вычет за себя и за вас в период вашего декрета, написав заявление о распределении долей (например, 100% на мужа, 0% на жену).

• Остаток на будущее. Если вы уже начали получать вычет до декрета, а теперь ушли в отпуск и платить налог перестали, ваш неиспользованный остаток не сгорает. Он будет ждать вас до тех пор, пока вы не выйдете на работу и у вас снова не появится доход, облагаемый НДФЛ.

Социальный вычет в декрете за лечение, обучение, спорт и ДМС

С социальными вычетами ситуация сложнее из-за отсутствия переноса остатка. Согласно разъяснениям ФНС, остаток неиспользованного социального налогового вычета на следующий год не переносится. Это значит, что вернуть налог можно только за тот календарный год, в котором вы реально понесли расходы и одновременно с этим уплатили НДФЛ.

Поэтому есть два варианта:

1. Дождаться выхода на работу. Оплатили дорогостоящее лечение, пока были в декрете? Не спешите. Вы сможете подать декларацию, как только появится официальный доход в текущем году.

2. Воспользоваться правом супруга. Ваш муж или жена могут получить социальный вычет за ваше лечение или обучение, если это оплачивали из общего бюджета. Для этого нужны документы, подтверждающие родство и оплату.

Инвестиционный вычет в декрете по ИИС и ценным бумагам

Инвестиционный вычет на взносы по ИИС также привязан к наличию налогооблагаемого дохода. Если у вас его нет, то и вернуть 13% от внесенной на счет суммы не получится.

Однако есть нюанс: если вы владеете ценными бумагами и получаете по ним купонный доход, с которого брокер уже удержал налог, вы можете использовать эту сумму в качестве базы для вычета. В противном случае, пока вы находитесь в декрете, выгоднее использовать второй тип вычета по ИИС (освобождение дохода от налога), но для этого нужно закрыть счет и показать прибыль.

Читайте также: Налог с продажи квартиры: как законно сэкономить

Стандартный вычет на детей в декрете – когда его можно получить

Стандартный налоговый вычет на детей предоставляется за каждый месяц календарного года, в котором у вас есть доход, облагаемый НДФЛ. Следовательно, пока вы не получаете зарплату, получить его у работодателя не получится.

Но есть хорошая новость: после выхода из декрета работодатель обязан предоставить вам вычет за все месяцы текущего года, включая те, когда вы находились в отпуске по уходу за ребенком. Налог будет пересчитан с начала года.

Размеры вычетов с 1 января 2026 года:

• на первого ребенка: 1 400 руб.

• на второго ребенка: 2 800 руб.

• на третьего и каждого последующего: 6 000 руб.

• на ребенка-инвалида: 12 000 руб. (для родителей).

Может ли супруг получить налоговый вычет, пока мама в декрете

Это самый эффективный способ для семей, где один из супругов временно не имеет дохода. Поскольку имущество, нажитое в браке, является совместным, муж имеет полное право на получение вычета за квартиру, купленную в период брака.

Для этого нужно:

1. Подать в налоговую инспекцию заявление о распределении долей вычета. В нем указать, что жена отказывается от своей доли вычета в пользу мужа.

2. Указать в декларации мужа всю сумму расходов на приобретение жилья (в пределах 2 млн рублей на каждого).

Важно: это касается имущественного вычета. Для социальных вычетов (лечение, обучение) механизм работает иначе, но если муж оплатил ваше обучение, он также может претендовать на возврат.

Главное

• Ключевой фактор для получения вычета в декрете — наличие дохода, облагаемого НДФЛ (аренда, проценты по вкладам) или подача декларации за прошлые годы.

• Неиспользованный остаток имущественного вычета не сгорает и может быть перенесен на будущее или передан супругу.

• Остаток социального вычета на следующий год не переносится — это его главное ограничение.

• После выхода из декрета вы имеете право получить стандартный вычет на детей за все месяцы календарного года, включая декретные.

• Самый практичный совет: перераспределите имущественный вычет на работающего супруга, чтобы не ждать и вернуть деньги уже в текущем году.