Пенсионеры мало чем отличаются от любой другой группы налогоплательщиков и имеют полное право на возвращение части налогов при соблюдении определенных условий. Правда, этих условий будет несколько больше, нежели в случае с обычными работающими гражданами.
Кому положен имущественный вычет
По общим требованиям налоговый вычет доступен только гражданам РФ, исправно отчисляющим в казну НДФЛ — 13% от всех видов дохода. Получить свой вычет можно спустя год после приобретения недвижимости, а также в следующие налоговые периоды. Причем в обратную сторону это не работает, поскольку за предыдущие года получить компенсацию не выйдет.
Но как в этом случае быть пенсионерам? Пенсия не подлежит налогообложению, а значит, и вернуть с нее налог тоже нельзя. Для пенсионеров в законодательстве есть одно исключение — им разрешается переносить остаток налогов за 3 года до момента покупки квартиры. Это значит, что человек, вышедший на пенсию, все еще может вернуть часть средств с уплаченных налогов за то время, когда он еще работал.
Какие категории пенсионеров могут претендовать на возврат налога
Воспользоваться правом на получение вычета может каждый налогоплательщик, вне зависимости от его возраста. Главное, чтобы было, с чего возвращать — если гражданин не платил никаких налогов, то и вычет ему оформлять не на что.
Теперь подробнее разберем группу пенсионеров. Если речь идет о работающем пенсионере, он будет относиться к обычной категории налогоплательщиков. В этом случае можно подать заявку через ФНС или с помощью своего работодателя на общих основаниях.
Неработающие пенсионеры могут воспользоваться правом на возвращения налогов только в том случае, если имеют какой-либо иной источник дохода, помимо пенсии. К таким доходам относится:
-
Сдача квартиры в аренду. Помимо квартиры можно также сдавать в аренду коммерческие помещения, земельные участки или автомобиль.
-
Денежные вознаграждения от работодателя. Например, за выслугу лет или прочие достижения.
-
Дивиденды от размещения ценных бумаг. Сюда же относится членство в качестве учредителя компании.
Если же у неработающего пенсионера вообще нет никакого дополнительного источника дохода, тогда он сможет воспользоваться правом обратного расчета НДФЛ. Это значит, что при расчете налогового вычета будут использованы три последние года работы перед выходом заявителя на пенсию.
Какие документы потребуется подготовить
Начать нужно со сбора всех необходимых документов. К ним относится:
- паспорт и пенсионное удостоверение;
- справка 3-НДФЛ;
- справку 2-НДФЛ за предыдущие годы;
- договор купли-продажи недвижимости; ·
- выписку из ЕГРН;
- чек о произведенной оплате;
- кредитный договор, если квартира была куплена в ипотеку.
Если налоговый вычет оформляют сразу оба супруга, дополнительно потребуется составить совместное заявление о возврате налога. Отметим, что в этом случае возвращаемый налог будет рассчитываться отдельно для каждого супруга.
Сколько денег можно вернуть при оформлении вычета
Налоговый вычет пенсионерам возвращается в том же объеме, что и обычным гражданам — никаких исключений нет. Он составляет 13%, но не может превышать следующих лимитов:
- до 260 тыс. рублей за покупку квартиры;
- до 390 тыс. рублей за ипотеку (проценты по кредиту).
Соответственно, для получения максимальной выплаты стоимость жилья должна быть от 2 млн рублей, а ипотечные проценты — от 3 млн рублей.
Если расходы оказались больше, все равно вернуть получится только максимальное значение по установленным лимитам. Более того, годовой возврат налога не может быть выше общей суммы налогов, которые гражданин перечислил в казну за этот год.
Как оформить возврат налога: пошаговая инструкция для пенсионеров
Выплату можно получить через своего работодателя, либо посредством личного обращения в ФНС. Если пенсионер не работает, ему остается только второй вариант — лично обратиться в налоговую службу. Вот что для этого нужно сделать:
- Подготовить копию договора купли-продажи недвижимости.
- Заполнить декларацию об уплате НДФЛ, не забыв указать в ней налоговый вычет.
- Подготовить справку 2-НДФЛ, а также иные документы, подтверждающие наличие дохода.
- Отправить полный пакет документов в налоговую, получив расчет налогового вычета.
- Дождаться рассмотрения заявки. Как правило, это занимает порядка 30 дней. Если ответ положительный, налоговый вычет будет переведен по указанным банковским реквизитам. Получить выплату наличными нельзя.
Самое важное о налоговом вычете для пенсионеров
- Пенсионеры могут обратиться за налоговым вычетом на общих основаниях, если имеют дополнительный источник дохода.
- Неработающие пенсионеры без дополнительного источника дохода могут перенести имущественный вычет за три последних года до выхода на пенсию.
- Пенсия при расчете налогового вычета не учитывается.
- Максимальная сумма выплаты за покупку жилья составляет 260 тыс. рублей. Если квартира приобретается в кредит, дополнительно можно вернуть еще 390 тыс. рублей.
- Подать заявку на возврат налога могут сразу оба супруга, удвоив сумму выплаты (если они не пользовались этим правом ранее).
Авторизуйтесь, чтобы оставить комментарий