Как получить налоговый вычет при продаже квартиры в 2024 году

Определение налогового вычета

Налоговый вычет — это законное право вернуть часть средств с уплаты налогов за определенные операции. Для этого не нужно соответствовать каким-то заоблачным требованиям, ведь получить льготу может каждый гражданин РФ, проживающий в стране не менее 183 дней в году. Единственное условие, гражданин должен исправно платить установленные налоги по ставке 13% с любых своих доходов.

Налоговый вычет возможно получить в двух случаях:

1. Вы продаете свое имущество. Это может быть недвижимость, транспортное средство или доля в уставном капитале компании. Сюда же относится переуступка прав по долевому строительству.

2. У вас изымают имущество для государственных нужд. Важно — именно для государственных нужд, а не по решению суда. В этом случае гражданину компенсируют полную стоимость имущества, а также он может запросить налоговый вычет.

Бывают ситуации, когда имущественный вычет при продаже квартиры вообще не нужен, поскольку сделка не облагается налогом. Это возможно только в том случае, когда недвижимость находилась в собственности длительный срок. Для обычного договора купли-продажи — более 5 лет.

Если же квартира перешла в собственность любым другим способом, кроме покупки, тогда срок будет составлять три года. Например, если она досталась по наследству или была приобретена в результате договора пожизненного содержания.

В каких случаях налоговый вычет получить можно, а в каких нельзя?

Компенсировать расходы за уплату налогов можно далеко не с любого объекта недвижимости. Для начала разберемся, какая недвижимость подразумевает наличие имущественного вычета.

В рамках действующего законодательства граждане РФ могут сэкономить на уплате налогов с продажи:

• Частных домов и квартир.

• Земельных участков.

• Комнат в многокомнатной или коммунальной квартире.

• Доли по договору о долевом строительстве.

Денежная компенсация не предусмотрена при продаже гаража, дачи или иной постройки во владении СНТ. Сюда же относится продажа частных участков в этом секторе. Исключение будет лишь в том случае, если на земле садового товарищества был возведен дом, и он перешел в собственность владельца позднее 2019 года. Помимо этого, получить налоговый вычет не получится в следующих случаях:

• Продаваемое жилье было приобретено не на деньги его правообладателя. Например, был потрачен материнский капитал или жилье было куплено работодателем, государством.

• Недвижимость была куплена у взаимозависимых лиц. К ним относятся родители, дети, супруги, опекуны и т. д.

• Недвижимость была приобретена в рамках военной ипотеки. Поскольку часть суммы выделяется государством, налоговая компенсация на нее не распространяется.

Поправка к последнему пункту — на сумму, уплаченную покупателем из своего кошелька, получить компенсацию можно.

Читайте также: Бонус за проценты: как получить налоговый вычет на проценты по ипотеке/

От чего зависит сумма имущественного вычета и как ее рассчитать?

Каждый гражданин РФ имеет право единожды получить налоговый вычет. Повторно подобная льгота не выдается. При этом в предоставлении компенсации денежных средств есть два основных лимита:

1. На строительство нового дома или покупку готовой недвижимости/доли в ней — 2 миллиона рублей.

2. На оплату процентной ставки по ипотеке — 3 миллиона рублей.

Отметим, что налоговый вычет на каждую из представленных ситуаций может рассчитываться отдельно. Нехитрыми математическими расчетами можно определить, что за покупку или продажу жилья вы можете компенсировать не более 260 тысяч рублей, а с процентов по ипотеке — максимум 390 тысяч рублей. Соответственно, максимальная выплата на одного человека не будет превышать 650 тысяч рублей.

Примечательно, что при регистрации сделки в браке, право на налоговый вычет будет у обоих супругов одновременно. А если один из супругов не может или не хочет делать вычет, то второй может получить его согласие и получать подоходный налог вместо него.

Рассчитывается налоговый вычет предельно просто — вы возвращаете ровно 13% от суммы сделки, ограничиваясь установленными лимитами. Если в договоре фигурирует сумма, превышающая установленный лимит, вы компенсируете только максимально возможную сумму.

Для наглядности рассмотрим конкретный случай. Предположим, вы захотите продать земельный участок стоимостью 1 млн рублей. За эту сделку вам полагается налоговый вычет на сумму 130 тыс. рублей. А если вы продаете недвижимость стоимостью 5-6 млн рублей, вернуть получится только 260 тыс. рублей, и не более.

Какие документы нужны для оформления налогового вычета?

Оформить налоговый вычет не так сложно, как может показаться на первый взгляд. Почти все необходимые бумаги будут уже у вас на руках, поскольку вы подготавливаете их непосредственно перед продажей недвижимости.

Для заявки на имущественный вычет потребуется предоставить:

• Договор купли-продажи.

• Банковский вычет.

• Декларацию 3-НДФЛ.

Декларация должна быть заполнена по окончании налогового периода, в котором вы продали свое имущество. Если же ваше имущество было изъято на нужды государства, потребуется соглашение о выкупе и документы, подтверждающие поступление компенсации.

Читайте также: Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры

Как оформить налоговый вычет?

Когда все документы собраны, останется только составить заявку и прикрепить к ней все упомянутые выше документы. Сделать это можно любым удобным способом:

• В режиме онлайн на официальном сайте ФНС.

• Посредством личного визита в налоговую службу.

• Через центр «Мои документы».

• Через портал Госуслуг. Оформление производится на сайте, однако для подачи заявления потребуется электронная подпись.

Кстати, если вы регулярно подаете заявления на вычет через официальный сайт ФНС, то там уже будут сохранены все данные и документы. Повторно их подгружать не нужно.

Проверка налоговой декларации может занять довольно длительное время — по закону этот срок ограничивается 3 месяцами. Однако в марте 2022 года ФНС сократило время проверки деклараций для предоставления имущественных и социальных налоговых вычетов в рамках поддержки граждан на фоне санкционного давления. Теперь сроки проверки сократились до 15 дней. Еще где-то неделя уходит на зачисление денег на расчетный счет физлица.

Важно успеть подать налоговую декларацию до 30 апреля следующего года. Начисленные налоги должны быть оплачены до 15 июля. Таким образом, если сделка с недвижимостью была произведена в этом году, получить компенсацию по имущественному вычету будет возможно только в следующем году.

Оформление налогового вычета через работодателя

Получать налоговый вычет можно, в том числе и через работодателя. В этом случае вам не обязательно дожидаться окончания года, чтобы подготовить налоговую декларацию. Потребуется только предоставить работодателю документы из ФНС, подтверждающие ваше право на имущественный вычет. Далее вы просто на некоторое время перестаете платить подоходный налог в размере 13%.

Если вы выберете данный способ получения налогового вычета, то для оформления вам потребуется отправить заявление через официальный сайт ФНС, приложив все необходимые документы. Скачать образец заявления можно прямо на сайте налоговой службы.

В течение следующего месяца налоговая служба направит работодателю уведомление, и тот перестанет удерживать 13% от вашей заработной платы. Помимо этого, работнику вернут всю сумму налога, удерживаемую с начала года. Отметим, что подоходный налог перестанет удерживаться только до конца текущего года. Если сумма не была полностью компенсирована, в следующем году потребуется подавать новое заявление. Люди, трудоустроенные на нескольких работах, могут получать имущественный вычет отдельно у каждого работодателя. Достаточно просто оформить несколько уведомлений в ФНС.

Оформление налогового вычета по упрощенной форме

Уже более трех лет в России запущена программа упрощенной схемы оформления налогового вычета. Такая возможность доступна только тем, кто покупает или продает недвижимость. Для оформления льготы достаточно лишь перейти на официальный сайт ФНС, заполнить там налоговую декларацию и прикрепить все подтверждающие документы. Здесь же нужно указать реквизиты банковского счета, куда осуществлять выплату.

Главное:

1. Налоговый вычет оформляется единожды. Лучше накопить максимальную компенсацию, чтобы разом получить всю сумму.

2. Налоговый вычет с одной сделки может быть получен обоими супругами. На законодательном уровне нет никаких ограничений в этом плане.

3. Максимальная сумма имущественного вычета — 260 тыс. рублей.

4. Оформить налоговый вычет можно самому, либо через работодателя.