Как подать налоговую декларацию в 2023 году и ничего не упустить

Представить декларацию о доходах в налоговую в 2023 году нужно уже меньше, чем через неделю — в этот раз сделать это нужно до 2 мая. А значит, сейчас самое время разобраться, какие доходы нужно в нее включать, и есть ли какие-то исключения (спойлер: есть).

Кому нужно декларировать доходы в отдельном порядке?

Основная часть налога на доходы физических лиц — того самого НДФЛ — рассчитывается, удерживается и перечисляется в бюджет работодателем. Для этого достаточно быть официально трудоустроенным — больше ничего не требуется. Однако у физлиц существуют возможности для получения дохода и из других источников, и вот их уже нужно декларировать самостоятельно.

Обязательно должны декларировать свой доход физлица, которые:

• получают вознаграждения не только от работодателя — например, от сдачи в аренду квартиры

• в течение года продали имущество — квартиру, машину и так далее

• получают доход из источников, находящихся за пределами РФ

• получили выигрыш в азартной игре или лотерее

• получают доход как наследники авторов изобретений и произведений искусства

• получили доход в виде подарка.

Декларацию заполняют и сдают в налоговую инспекцию по месту постоянного проживания до конца апреля того года, который следует за годом получения дохода. Обратите внимание, что в этом году конец апреля совпадает с выходными, поэтому крайний срок подачи декларации сдвинулся на 2 мая.

А теперь поговорим о тонкостях и исключениях, которые существуют практически в каждом описанном выше пункте.

Читайте также: Налог с продажи квартиры: как сэкономить в рамках закона

Доход, полученный от продажи имущества

Первое, о чем следует помнить: в сфере декларирования доходов существует такое понятие, как «минимальный срок владения имуществом». Для транспортных средств таким сроком считается трехлетний срок, для объектов недвижимости — пять лет.

• Если вы продаете свою квартиру до окончания минимального срока владения, то декларировать такой доход нужно обязательно.

• А вот если после, то о нем можно никого дополнительно не информировать.

Полученные в результате продажи имущества доходы не требуют налогообложения, если:

• его стоимость не превышает 1 000 000 рублей

• его стоимость не превышает 250 000 рублей — если речь идет о транспортном средстве или ином имуществе.

Также с 1 января 2022 года в декларацию могут не включать доход от продажи недвижимости или другого имущества те, кто имеет право на имущественные налоговые вычеты в следующих размерах:

• 1 000 000 рублей — для жилых домов, квартир, садовых домов, земельных участков;

• 250 000 рублей — для иного недвижимого имущества;

• 250 000 рублей — для любого другого имущества, исключая ценные бумаги.

Наконец, с 2021 года налог от продажи жилья могут не выплачивать семьи с двумя и более детьми — независимо от срока нахождения недвижимого имущества в собственности.

Доход от сдачи квартиры в аренду

Сдача квартиры — это один из популярных методов получения дополнительного дохода. И, несмотря на то, что декларировать этот заработок многие не торопятся, делать это нужно обязательно.

Удобный вариант для арендодателей — зарегистрировать свою деятельность по сдаче квартиры по упрощенной системе налогообложения для самозанятых. В таком случае не нужно будет отдельно подавать декларацию — все будет учитываться автоматически в приложении. Кроме того, вместо 13% можно будет отчислять всего 4% — это стандартная ставка для работы с физическими лицами, либо 6% — если вы сдаете помещение какой-либо организации.

Читайте также: Сдавать квартиру как самозанятый: так ли выгодно на самом деле?

Доход в виде подарков и выигрышей

С 2023 года из списка доходов, подлежащих налогообложению, исключены доходы и подарки, полученные:

• ветеранами и тружениками тыла

• инвалидами ВОВ

• вдовами военнослужащих.

Ранее в этой категории не подлежали налогообложению только выплаты в размере не более 10 000 рублей.

Что касается выигрышей в азартных играх, самостоятельному декларированию подлежат некрупные выигрыши в размере от 4000 рублей до 15 000 рублей. Учитываются любые игры, в том числе и онлайн. Но если сумма за год превышает 15 000 рублей, то уплата налога становится обязанностью организатора игры — например, казино.

Нужно ли декларировать доход от продажи машины или квартиры, если продали ее по цене ниже, чем купили?

Если покупатель выручил больше 250 000 рублей за машину и более 1 000 000 рублей за квартиру, и при этом не попадает ни в одну из категорий, освобождаемых от уплаты налога на доход от продажи имущества, декларировать его нужно обязательно. Это обязательство не зависит от того, как стоимость проданного имущества соотносится с его стоимостью на момент покупки.

Порядок подачи декларации

Удобнее всего подавать декларацию о доходах через личный кабинет на сайте ФНС.

Также вы можете выбрать один из более традиционных способов:

• отправить по почте заказным письмом

• направить с курьером

• отвезти в налоговую по месту жительства лично.

Что будет, если не включить доход в декларацию?

Штраф за неподачу декларации взимается в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц, однако не может превысить 30% суммы.

Обратите внимание, что для самозанятых, вовремя не проинформировавших ФНС о своих доходах, штраф рассчитывается по стандартной ставке НДФЛ — то есть 13%, а не 4% или 6%.

Читайте также: Ужесточение контроля сделок с недвижимостью