Как получить налоговый вычет за покупку дома или земельного участка?

Налоговый вычет — что это?

Налоговый вычет — мера государственной поддержки, направленная на улучшение условий жизни российских налогоплательщиков. Этот механизм позволяет вернуть часть средств, потраченных на оплату налогов. Вариантов может быть несколько — можно снять деньги для открытия индивидуального инвестиционного счета, оплатить лечение или покрыть часть расходов с покупки дома или квартиры. Выплату можно получить несколько раз, но общий размер компенсации не должен превышать максимально установленного значения — 650 тыс. рублей.

Работает это очень просто. Высчитывается общая сумма налогов, которую гражданин перевел в бюджет за определенное время, после чего от этой суммы компенсируется определенная часть по налоговому вычету, либо гражданин освобождается от уплаты налогов на некоторый срок.

Разберем более наглядно. Иван работает официально и имеет оклад в 100 тыс. рублей. Он не совершает никаких операций купли-продажи и платит только 13% с НДФЛ. Нехитрыми математическими подсчетами можно определить, что за год он передаст в бюджет 156 тыс. рублей. Какую сумму он накопит за все время работы, столько он и сможет получить на момент оформления льготы (но не более максимального значения).

Подробные условия пользования налоговым вычетом описаны в статье 220 статье Налогового кодекса РФ.

Можно ли вернуть часть средств с покупки частного дома?

Покупка дома вместе с участком попадает под условия пользования налоговым вычетом. Но тут важно понимать, что размер компенсации, которую сможет получить покупатель, будет зависеть от условий проведения сделки.

Вычетов с этой операции может быть два: с суммы покупки и с процентов по ипотеке. Первый позволяет вернуть до 13% от стоимости недвижимости вне зависимости от того, как именно приобреталось жилье. Максимальная выплата может составить до 260 тыс. рублей.

Второй тип вычета понадобится тем, кто приобретает жилье в ипотеку. В этом случае покупатель может вернуть 13% от той суммы, которая была направлена на погашение процентов по ипотечному кредиту. Максимально возможная выплата составит 390 тыс. рублей.

На заметку! Налоговый вычет рассчитывается на каждого человека отдельно. Если недвижимость приобретается в браке, получить выплату сможет и муж, и жена.

Требования для получения налогового вычета

Для получения льготы достаточно выполнить два условия — исправно платить налоги и проживать в стране более 6 месяцев в году. Налоговый вычет формируется от суммы уплаченных налогов. Если гражданин не платит налоги в казну, то и на компенсацию он рассчитывать не сможет.

Помимо этого, выдвигается несколько требований к самой недвижимости:

• объект должен располагаться на территории России

• дом обязательно должен быть жилым и не находящимся в аварийном состоянии

• в качестве продавца не должны выступать взаимозависимые лица.

Налоговый вычет можно получать не чаще одного раза в год.

Читайте также Как рассчитать налог на имущество

В каких случаях нельзя получить налоговый вычет

Налоговый вычет можно получить далеко не за каждую сделку с недвижимостью. В частности, компенсация не положена за нежилые помещения, коммерческие помещения, а также объекты СНТ.

Также существует еще несколько сценариев, при которых могут отказать в получении налогового вычета:

• Строительство объекта производилось за счет средств работодателя или на деньги маткапитала. Если в строительстве задействован материнский капитал, стоимость недвижимости для расчета налогов уменьшится на полную сумму льготы.

• Жилье приобреталось у взаимозависимых лиц. К ним относятся ближайшие родственники покупателя. Если дом покупается у дальних родственников (тети, дяди, двоюродные братья и сестры), получить льготу все еще возможно.

• Недвижимость покупается по программе военной ипотеки. Поскольку основная часть квартиры приобретается на деньги государства, а не на собственные накопления гражданина, выплата в этом случае не предусматривается.

Каждый из видов налогового вычета можно получать только единожды. При этом вовсе не обязательно дожидаться, пока накопится нужная сумма с уплаты налогов — остаток попросту перейдет на следующий год.

Как подать заявление

Выплату можно получить сразу — одной суммой либо постепенно, не отчисляя в казну НДФЛ с заработной платы.

Разберем все варианты:

• Через налоговую по упрощенной процедуре. Сейчас квартиры в новостройках и новые дома можно оформлять по упрощенной форме — к ним относятся все объекты недвижимости, построенные после 1 января 2020 года. Если недвижимость соответствует этому требованию, достаточно обратиться в налоговую, написать заявление, после чего в течение 45 дней на личный счет заявителя будет переведена вся сумма налогового вычета.

• Через налоговую по стандартной процедуре. Потребуется подготовить полный пакет документации, включая справку 3-НДФЛ. Обращаться нужно в налоговый орган по месту жительства, проверка заявления займет до 3 месяцев.

• Через работодателя. Само заявление также передается в налоговую, но ответ поступает уже работодателю. В этом случае работодатель перестанет удерживать 13% подоходного налога на срок, необходимый для закрытия расходов по налоговому вычету. Рассмотрение заявления займет не более 30 дней.

Какой вариант выбрать, каждый решает сам.

Какие документы нужно подготовить

Вне зависимости от выбранного способа, от заявителя потребуется подготовить внушительный перечень документов.

К ним относится:

• договор купли-продажи

• документы, подтверждающие смену права собственности

• справка 2-НДФЛ

• квитанция об оплате чека за покупку недвижимости

• ипотечный договор.

Если документы подаются в налоговую по общему положению, дополнительно потребуется подготовить еще и справку 3-НДФЛ. В некоторых случаях налоговая может запросить дополнительные документы, если есть вопросы к статусу приобретаемой недвижимости.

В какой срок можно получить налоговый вычет

Обращаться за налоговым вычетом можно даже спустя несколько лет после завершения сделки. Данная льгота не имеет сроков действия, и ее можно оформлять в любой момент. Этим часто пользуется те, кто на момент совершения покупки жилья не имел официального трудоустройства и не накопил достаточной суммы с уплаты налогов. Но тут есть один нюанс — компенсировать можно только сумму, накопленную с уплаты налогов за три последних года. Если ее размера недостаточно, налогоплательщик освобождается от уплаты НДФЛ в следующем году.

Что нужно запомнить

• Налоговый вычет позволяет вернуть часть средств с покупки недвижимости.

• Льготой могут воспользоваться только те, кто является налоговым резидентом РФ и проживает в стране более 183 дней в году.

• Максимальная выплата — 650 тыс. рублей.

• Налоговый вычет можно получать несколько раз, но не более 1 раза на один конкретный вид льготы.

• Если дом или земельный участок приобретаются в браке, налоговый вычет смогут получить оба супруга.

• Подать заявление можно через своего работодателя или напрямую — в налоговой.