Налоговый вычет на строительство дома: как получить, необходимые документы

В каких случаях можно получить вычет

Каждый человек, являющийся резидентом РФ и исправно уплачивающий в казну налоги, имеет законное право компенсировать часть средств, потраченных с уплаты налогов. Это называется имущественным вычетом, он составляет 13% от общих затрат на строительство.

Налоговый вычет можно получать один или несколько раз, пока не израсходуется выделенный лимит. На текущий момент он составляет 260 тысяч рублей на приобретение земли или строительные работы. Максимальную выплату можно получить, если суммарные расходы превысили 2 млн рублей.

Отметим, что сумма выплаты не может быть больше суммы налогов, которые гражданин перевел в казну за весь срок в статусе налогоплательщика. Иными словами, если суммарные перечисления в казну составили 150 тыс. рублей, компенсировать можно только эту часть — оставшиеся 110 тыс. рублей можно будет получить позднее.

Условия получения налогового вычета

Если подробнее изучить действующее законодательство, можно наткнуться на огромный список требований, предъявляемых к потенциальным получателям налогового вычета. Но пугаться не стоит, ведь под большинство из них можно попасть автоматически.

Основные требования — быть гражданином РФ, исправно уплачивать НДФЛ и строить дом на территории страны. Теперь подробнее разберем прочие условия:

• Объект должен быть классифицирован как жилой дом. Отметим, что жилое строение к этой категории не подходит — это совершенно иной вид недвижимости.

• Должны быть сохранены все документы, подтверждающие расходные операции. Чеки на закупку стройматериалов, договор со строительными бригадами и т. д.

• Имущественный вычет используется впервые, либо имеется остаток средств с уже использованного лимита.

• Земля была приобретена у гражданина, не являющегося близким родственником покупателя. Если продавцом является родственник, налоговый вычет использовать нельзя.

• Строительство дома производится не на средства материнского капитала.

• Расходы на дом покрывает сам владелец, а не его работодатель. Если часть расходов берут на себя третьи лица, получить компенсацию также не получится.

Выплату можно получить только в том случае, если все строительные работы завершены и дом внесен на учет в Росреестр. Если стройка не завершена и правоустанавливающие документы не подготовлены, рассчитывать на компенсацию не стоит.

Вернуть часть уплаченных налогов можно, если был приобретен недостроенный дом. Однако есть нюансы: важно убедиться, что дом числится в реестре и имеет статус жилого объекта. Но если недострой не зарегистрирован, придется его достроить и оформить. Лишь после этого можно рассчитывать на компенсацию от государства.

Кто не может претендовать на налоговый вычет

В этом вопросе надо понимать, что вычет — это не пособие, а возврат уплаченных налогов. Поэтому все граждане, которые налоги не платят, претендовать не имеют право. А именно не имеют право на налоговый вычет:

• безработные

• пенсионеры

• студенты

• все лица, работающие без официального трудоустройства

Куда более интереснее обстоят дела с самозанятыми и ИП. Дело в том, что налоговый вычет рассчитывается из НДФЛ, а люди с льготным налогообложением не могут претендовать на государственную поддержку, поскольку они и так ее получают. Напомним, что у самозанятых ставка подоходного налога составляет от 4 до 6%, а у ИП она фиксирована — 6%. Таким образом, индивидуальные предприниматели и люди с оформленной самозанятостью получить выплату не смогут.

Читайте также: Выгодно ли в частном доме устанавливать газгольдер

Какие расходы будут учитываться при оформлении налогового вычета

Не стоит полагать, что государство компенсирует абсолютно все виды расходов на строительство. Значительную часть сметы собственник оплачивает из своего кармана, особенно, если речь идет о большом проекте с оформлением придомовой территории.

Для расчета налогового вычета будут учтены только 4 группы расходов:

1. разработка проектной документации и сметы на строительство;

2. закупка строительных материалов;

3. оплата услуг наемных рабочих;

4. подключение дома к коммуникационным сетям.

Соответственно, если дом строится своими силами, компенсировать можно только расходы на стройматериалы и работу коммунальщиков.

Когда нельзя получить вычет за строительство

Наглядно разберем ситуации, где могут отказать в выдаче компенсации:

• Вы купили не дом, а дачу. Иногда дача — это не маленький домик на летний сезон где-нибудь на землях СНТ, а капитальная постройка стоимостью в несколько миллионов рублей. Но в вопросе получения налогового вычета все зависит от того, каким образом зарегистрирована ваша дача. Если по документам объект числится как дачный дом, вычет не положен.

• Вы не построили дом, а всего лишь перестроили его, например, добавив второй этаж, расширив мансарду и т. п. Обновление дома, также как и ремонт не является основанием для получения компенсации. Однако есть одна хитрость: если вы еще только претендуете на налоговый вычет, то все расходы на ремонт и отделку можно включить в стоимость работ.

• Дом был построен по договору долевого участия. Собственник должен быть один, либо семья — наличие третьих лиц в регистрационных документах недопустимо.

• Строительство дома осуществлялось не на личные деньги собственника. Например, если взрослые дети построили родителям дом, родители не смогут претендовать на компенсацию.

• Отсутствуют чеки за строительные работы. Если расходы документально не подтверждаются, на получение выплаты можно не претендовать. Отметим, что потеря части чеков допустима, главное, чтобы основная сумма затрат была документально подтверждена (само собой, за утерянные чеки компенсация выплачена не будет).

• Строительство дома выполнялось при поддержке работодателя. Подобная практика часто применяется в качестве награды за длительную службу, например, у военных. Тогда компенсировать можно только ту часть средств, которая была потрачена лично собственником. Если дом полностью был построен за деньги от третьих лиц, в компенсации будет отказано.

Также правом на получение налогового вычета не смогут воспользоваться те, кто уже израсходовал свой лимит государственной поддержки.

Какие документы необходимы

Когда дом вводится в эксплуатацию и получает статус жилого объекта, у собственника появляется право подавать в налоговую запрос на получение имущественного вычета. Декларацию нужно отправлять по окончанию налогового периода, подготовив полный пакет документов:

• правоустанавливающие документы;

• чеки о строительных расходах;

• документ, подтверждающий право собственности землей (договор купли-продажи);

• справка 3-НДФЛ;

• выписка из ЕГРН.

Примечательно, что налоговый вычет смогут получить сразу оба супруга вне зависимости друг от друга. Таким образом, максимальная выплата может составить 520 тыс. рублей на всю семью. Тоже самое применимо и к земельному участку, если он только недавно был приобретен в собственность.

Куда обращаться за оформлением вычета

Подавать заявку нужно на следующий календарный год по факту окончания строительства. Например, если строительные работы завершились в 2025 году, получить компенсацию можно будет только в 2026 году.

Получить налоговый вычет можно двумя способами:

• Через работодателя. Тогда с сотрудника перестанут удерживать НДФЛ вплоть до того момента, пока не исчерпается весь назначенный лимит имущественного вычета. Этот способ не самый быстрый — компенсация может выплачиваться годами.

• Через налоговую службу. В этом случае денежная сумма придет на счет сразу, однако ожидание рассмотрения заявки может затянуться на несколько месяцев и компенсировать получится только ту сумму, которая фактически была перечислена в казну в виде налогов.

В первом случае полный пакет документов необходимо передать своему работодателю, а во втором — в федеральную налоговую службу. Онлайн или лично, посетив ближайший офис отделения.

Читайте также: Из чего дешевле строить дом в 2025 году?

Главное о налоговом вычете при строительстве дома

1. Со строительства дома можно вернуть до 13% от затрат, но не более 260 тыс. рублей.

2. Правом на получения компенсации могут воспользоваться только резиденты РФ, исправно перечисляющие в казну налоги.

3. С одного дома вычет могут получить сразу оба супруга, в этом случае максимальная выплата составит 520 тыс. рублей.

4. Получить компенсацию можно через работодателя или ФНС. В первом случае с вас перестанут удерживать подоходный налог, а во втором — компенсация поступит одним платежом на личный счет.

5. Для получения налогового вычета дом должен иметь статус жилого объекта, находиться на территории РФ и строиться на свои деньги, без поддержки работодателя и средств материнского капитала.